Как оценить надежность банка

В условиях кризиса банковская система становится особенно уязвимой, поэтому правильная оценка надежности банка еще более актуальна. Многие из них в условиях нестабильности столкнулись с трудностями, некоторые обанкротились, но есть и такие, которые сумели выстоять и продолжить свою довольно-таки успешную деятельность.

Для качественной оценки надежности банка необходимы специальные знания и навыки, так как на устойчивость финансовых организаций влияет несколько факторов. Потребуется оценка показателей рентабельности, динамики и структуры баланса, капитализации, ликвидности, качества активов и ресурсов, качества управления и т.д.

Оценить банк и сделать выводы о его надежности можно и на основании ряда факторов, не требующих особых профессиональных знаний.

Трудностями, с которыми приходится сталкиваться банку, и их преодолением озабочены, прежде всего, те, чьей собственностью он является. Крах банка влечет за собой потерю бизнеса, а следовательно и прибыли. Важно то, достаточно ли у собственников средств и ресурсов для преодоления этих трудностей. Исходя из этого, самыми надежными считаются банки с прямым государственным участием в капитале или связанные с ним. Такими банками являются Сбербанк, Газпромбанк, ВТБ и другие. Поддержку акционеров получают и банки, входящие в состав крупных финансово-промышленных групп. Самые ненадежные с этой точки зрения - это небольшие частные банки. В первую очередь это касается банковского бизнеса - единственного у своего владельца.

Доступ к информации об акционерах можно получить на сайте банка, в годовых отчетах и отчетах по ценным бумагам, также публикуемых на сайте. Следует заметить, что структура собственности банков бывает достаточно сложной, и довольно часто их владельцы не являются настоящими собственниками. Поэтому одним из дополнительных факторов надежности банка является степень открытости структуры собственности для инвесторов и клиентов.

Для оценки других факторов необходимо ознакомиться с финансовой отчетностью кредитной организации - ежеквартальным бухгалтерским балансом и отчетом о прибыли и убытках. Это официальная информация, публикуемая на сайте банка или запрашиваемая у банковских сотрудников.

Внимания заслуживают и существенные сокращения активов - в целом или по отдельным статьям. Снижение активов более чем на 25% может быть вызвано финансовыми затруднениями, переориентацией или сворачиванием бизнеса, подготовкой банка к продаже.

Как бы там ни было, это связано с серьезными переменами и может сказаться на платежеспособности и устойчивости банка. Одним из отрицательных факторов является и существенное уменьшение капитала. Настораживающим моментом может быть и сокращение клиентских средств или замена средствами кредитных организаций и выпущенными с этой целью долговыми обязательствами.

Ликвидный банк - это банк, способный выполнять взятые на себя обязательства в срок и в полном объеме. Для определения ликвидности служат коэффициенты, называемые нормативами ликвидности. Их суть заключается в балансе между полученными и выданными средствами по срокам.

Расчет ликвидности делается на соотношении активов (к примеру, кредитов) выдаваемых на ограниченные сроки и объемов обязательств, т.е. привлекаемых на эти же сроки средств. Все банки обязаны соблюдать нормативы, которые имеют предельные значения. Ликвидность бывает мгновенная (за один день), текущая (за один месяц) и долгосрочная (за один год).

В публикуемых отчетах нет доступа к значению нормативов ликвидности, они находятся в форме отчетности №135 ежемесячно выдаваемой банками в ЦБ РФ. Данная отчетность довольно часто размещается на сайтах банков, информацией о ней обмениваются аналитики, поэтому ее можно найти в Интернете (к примеру, на сайте www.mbkcentre.ru).

В форме 135 следует обратить внимание на норматив мгновенной ликвидности (Н2), который должен превышать 15%, норматив текущей ликвидности (Н3) должен быть более 50% и норматив долгосрочной ликвидности (Н4) с верхним предельным значением 120%. Банки обязаны соблюдать нормативы. Нарушения соблюдения нормативов, как и приближение к предельным значениям, рассматривается как отрицательный фактор.

Во время кризиса и при других нестабильных ситуациях запасы ликвидности должны быть предельно высокими, чтобы в любой момент банк смог удовлетворить желание клиента. В этих условиях нормативы мгновенной и текущей ликвидности должны стремиться к 100%, а долгосрочной - к нулю.

То, что банки существуют для получения прибыли, является очевидным фактором. Прибыль надежного банка должна быть как минимум положительной. Если убыточная деятельность является продолжительной, это приводит к нарушениям правил системы страхования вкладов и даже к отзыву лицензии, выдаваемой на осуществление банковской деятельности.

Имеют значение и операции, за счет которых увеличиваются основные доходы банка. Если большую часть доходов приносит не основная деятельность, это увеличивает риск.

Вкладчики, как правило, доверяют разным негативным слухам, поддаются панике и спешат забрать свои деньги из банка. Поэтому в нестабильных условиях средства на депозитах банков резко сокращаются.

Банку не всегда удается действовать оперативно и безболезненно в соответствии с требованиями. Из этого следует, что превышение доли вкладов физических лиц более чем на 30%, говорит о серьезной нагрузке на ликвидность банка. С объемами вкладов физических лиц можно ознакомиться в форме бухгалтерского баланса - в строке 13.1.

Характерной особенностью текущей кризисной ситуации являются обвальные падения рыночных котировок. В связи с этим, качество активов существенно снижается из-за большой доли ценных бумаг, так как бумаги малоликвидны. Чем значительнее вложения в ценные бумаги, тем существеннее потери, тем больше шансов стать банкротом.

В нынешней ситуации даже 10% представляет значительный объем. Данные о доле ценных бумаг в активах банка можно посмотреть в публикуемой форме бухгалтерского баланса (строки 4, 5, 7).

Это далеко не весь перечень факторов, характеризующих устойчивость банка. Другие, имеющие существенное значение факторы, является труднодоступными, и оценить их могут только профессионалы, владеющие детальной информацией, обладающие необходимыми знаниями и навыками.

Источник - http://klientbanka.ru